Анализ производства и реализации продукции
ТЕМА АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
Задача 1. Сравнением фактических данных с плановыми проверить обоснованность планового задания.
Таблица 2.1 – Анализ обоснованности плана по производству продукции
Вид продукции | Прошлые годы | В среднем за четыре года | План | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Переработка молока | 23586 | 24568 | 25890 | 25958 | 35689 | |
Производство мороженого | 489 | 498 | 520 | 553 | 789 | |
Производство майонеза | 25 | 31 | 33 | 104 | ||
ИТОГО: |
Задача 2
По данным провести анализ показателей выпуска продукции, выполнения плана по ассортименту и структуре.
Таблица. Анализ динамики объема производства продукции нарастающим итогом с начала года
Месяц, квартал |
Объем производства продукции, работ и услуг в ценах производителей без НДС, акцизов и др. налогов из выручки, тыс. р. | Изменение, тыс. р. | Процент выполнения плана, % | |||||
в действующих ценах за отчетный год | в сопоставимых ценах за отчетный год | в действующих ценах (гр.2-гр.1) | в сопоставимых ценах (гр.4-гр.3) | в действующих ценах | в сопоставимых ценах (гр4./гр.3) | |||
план | факт | план | факт | |||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Январь | 9000 | 9252 | 9000 | 9017 | ||||
Февраль | 8000 | 8852 | 8000 | 8734 | ||||
За два месяца | 17000 | 18104 | 17000 | 17751 | ||||
Март | 9300 | 9301 | 8200 | 8394 | ||||
За 1 квартал | 26300 | 27405 | 25200 | 26145 | ||||
Апрель | 9500 | 9494 | 9500 | 9345 | ||||
за четыре месяца | 35800 | 36899 | 34700 | 35490 | ||||
Май | 8000 | 7079 | 7100 | 7064 | ||||
за пять месяцев | 43800 | 43978 | 41800 | 42554 | ||||
Июнь | 8100 | 8983 | 9500 | 9396 | ||||
за 1 полугодие | 51900 | 52961 | 51300 | 51950 |
Таблица 9. Анализ ассортимента продукции
Продукция | Выпуск продукции, тыс. р. | Выполнение плана, % | Засчитывается в выполнение плана по ассортименту, тыс. р. | |
По плану | По отчету | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Трансформаторы силовые | 5 800 420 | 4 826 859 | ||
Аппаратура низковольтная | 1 625 310 | 871 979 | ||
Трансформаторы малой мощности | 229 905 | 312 553 | ||
Аппараты пусковые регулирующие для ламп высокого давления | 85 300 | 112 155 | ||
Прочая продукция | 59 365 | 847 534 | ||
Итого | 7 800 300 | 6 971 080 |
Таблица . Анализ структуры продукции
Вид продукции | Выпуск продукции, тыс. р. | Структура выпущенной продукции, % | Фактический выпуск при плановой структуре ((итог гр.2хгр.3)/100), тыс. р. | Засчитывается в выполнение плана по структуре (гр.5 сравнивается с гр.2), тыс. р. | Влияние структуры продукции на изменение объема продукции (гр.2-гр.5), тыс. р. | ||
план | отчет | план | отчет | ||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1.Трансформаторы силовые | 5 800 420 | 4 826 859 | |||||
2.Аппаратура низковольтная | 1 625 310 | 871 979 | |||||
3.Трансформаторы малой мощности | 229 905 | 312 553 | |||||
4.Аппараты пусковые регулирующие для ламп высокого давления | 85 300 | 112 155 | |||||
5.Прочая продукция | 59 365 | 847 534 | |||||
ИТОГО |
Задача 3
Проанализируйте ритмичность и равномерность выполнения плана выпуска продукции производственным кооперативом
Решение задачи оформите в самостоятельно разработанной таблице.
Сделайте вывод.
Таблица 19 — Информация о выпуске продукции производственным кооперативом п месяцам отчетного года, млн. р.
Месяц | План | Фактически |
январь | 4480 | 4298 |
февраль | 4550 | 4680 |
март | 4498 | 4499 |
апрель | 4280 | 4700 |
май | 4454 | 4462 |
июнь | 4470 | 4460 |
июль | 3500 | 4594 |
август | 3980 | 4007 |
сентябрь | 4754 | 4589 |
октябрь | 4280 | 4197 |
ноябрь | 4870 | 4915 |
декабрь | 4985 | 4909 |
Итого | 53101 | 54310 |
Решение
Анализ выполнения плана по выпуску продукции оформим в таблицу 19.1
Таблица 19.2— Анализ выполнения плана по выпуску
Месяц | Выпуск продукции, млн. р. |
Отклонение | |
план | факт | +;— | % |
1.январь | 4480 | 4298 | |
2.февраль | 4550 | 4680 | |
3.март | 4498 | 4499 | |
4.апрель | 4280 | 4700 | |
5.май | 4454 | 4462 | |
6.июнь | 4470 | 4460 | |
7.июль | 3500 | 4594 | |
8.август | 3980 | 4007 | |
9.сентябрь | 4754 | 4589 | |
10.октябрь | 4280 | 4197 | |
11.ноябрь | 4870 | 4915 | |
12.декабрь | 4985 | 4909 | |
Итого | 53101 | 54310 |
Таблица— Ритмичность выпуска продукции по месяцам
Месяц | Выпуск продукции, млн. р. |
Удельный вес продукции, % | Выполнение плана, коэффициент |
Доля продукции, зачтенная в выполнение плана по ритмичности, % | ||
план | факт | План | Факт | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1.январь | 4480 | 4298 | ||||
2.февраль | 4550 | 4680 | ||||
3.март | 4498 | 4499 | ||||
4.апрель | 4280 | 4700 | ||||
5.май | 4454 | 4462 | ||||
6.июнь | 4470 | 4460 | ||||
7.июль | 3500 | 4594 | ||||
8.август | 3980 | 4007 | ||||
9.сентябрь | 4754 | 4589 | ||||
10.октябрь | 4280 | 4197 | ||||
11.ноябрь | 4870 | 4915 | ||||
12.декабрь | 4985 | 4909 | ||||
Итого | 53101 | 54310 |
;
Коэффициент вариации ,
где — среднее квадратическое отклонение;
— среднемесячный плановый выпуск.
Таблица 19.3— Аналитическая таблица для расчета показателя вариации
Месяц | Выпуск фактич., млн. р. Хi |
Хi – | |
1.январь | 4298 | ||
2.февраль | 4680 | ||
3.март | 4499 | ||
4.апрель | 4700 | ||
5.май | 4462 | ||
6.июнь | 4460 | ||
7.июль | 4594 | ||
8.август | 4007 | ||
9.сентябрь | 4589 | ||
10.октябрь | 4197 | ||
11.ноябрь | 4915 | ||
12.декабрь | 4909 | ||
Итого | 54310 |