Федеральные налоги и сборы с организаций

Темы контрольных работ по дисциплине

«Федеральные налоги и сборы с организаций»

1.Реферат на одну из следующих тем (выполняется студентом самостоятельно и предоставляется на проверку преподавателю, как допуск к экзамену):

1.  Налоговые агенты по НДС: особенности определения налоговой базы.

2.  НДС: понятие налогового вычета, порядок их применения

3.  Порядок расчета и уплаты НДС при импорте товаров из Республики Беларусь.

4.  Экспортный НДС. Порядок применения вычета

5.  Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.

6.  Порядок переносы убытков на будущее при расчете налога на прибыль организаций

7.  Налогообложение коммерческих организаций. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

8.  Особенности налогообложения посреднических операций по налогу на прибыль организаций.

9.  Принципы определения цены товаров и услуг в налоговом законодательстве в целях налогообложения прибыли.

10.  Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей

11.  Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды. Определение налогооблагаемой базы и порядок расчета.

12.  Страховой год для самозанятых плательщиков, особенности его расчета.

13.  Платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного социального страхования РФ.

14.  Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы, порядок определения коэффициентов при добыче нефти.

15.  Порядок определения коэффициентов Кц, Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти

16.  Сбор за загрязнение окружающей природной среды. Порядок расчета

17.  Водный налог. Виды водопользования и налогообложение

18.  Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объект обложения, порядок определения, принципы расчета налогооблагаемой базы.

19.  Государственная пошлина, ее виды, особенности расчета и уплаты.

20.  Система природоресурсных платежей в российском законодательстве.

Требования к оформлению реферата:

Шрифт: Times New Roman Cyr. Размер шрифта 14; Отступ со всех сторон – 2 см; Сноски автоматические, постраничные (нумерация на каждой странице начинается с 1), список литературы прилагается. Интервал между строками: 1,5. Абзацный отступ (красная строка) автоматически: 1,25. Объем работы 7-10 стр.

На титульном листе указать название вуза, факультет, кафедру, дисциплину, тему контрольной работы в кавычках, указать фамилию и затем инициалы автора, номер группы, Проверяющий преподаватель.: уч. степень, уч. звание Ф. И.О., внизу посередине Ростов-на-Дону, 2015

Образец титульного листа в приложении 1.

2. Тесты текущего контроля (выполняются студентом и прилагаются к реферату)

1.  В состав добавленной стоимости включается:

1. налог на прибыль;

2. страховые взносы во внебюджетные фонды;

3. налог на имущество физических лиц;

2. Ставки обложения НДС являются:

1. пропорциональными;

2. прогрессивными;

3. твердыми.

3.Способом взимания НДС является:

1. кадастровый;

2. декларационный;

3. у источника выплаты.

4.  Источником уплаты НДС является:

1. прибыль, полученная в составе выручки от реализации;

2. выручка от реализации продукции, работ, услуг;

3. себестоимость реализованной продукции.

5. В налоговую базу для расчета НДС при приобретении товаров включаются:

1 импортные таможенные пошлины;

2. экспортные таможенные пошлины;

3. таможенные пошлины не включаются.

6. В бюджет перечисляется сумма НДС, рассчитанная:

1. по операциям приобретения;

2. по операциям реализации;

3. как разница НДС от операций реализации и приобретения.

7.Плательщиками акциза признаются:

1.  только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;

2.  организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;

3.  организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.

8. Подакцизными товарами являются:

1.  норковые шубы;

2.  табачные изделия;

3.  препараты ветеринарного назначения.

9. Первичная реализация (передача) конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров:

1.  подлежит налогообложению;

2.  не подлежит обложению.

10. Твердые ставки акцизов исчисляются:

1.  в процентах к стоимости;

2.  в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости;

3.  в абсолютной сумме.

11. По подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки, база определяется:

1.  как объем реализованных (переданных) товаров в натуральном выражении;

2.  как стоимость реализованных (переданных) товаров;

3.  как объем и стоимость реализованных или переданных товаров.

12.Объектом налогообложения для страховых взносов является:

1.  выручка от реализации;

2.  себестоимость продукции;

3.  прибыль;

4.  заработная плата.

13. Страховые взносы в 2015 г., в ПФ РФ снижаются, если налоговая база нарастающим итогом:

1.  превысила, нарастающим итогом 567 000 р. в год;

2.  превысила, нарастающим итогом 624 000 р. в год;

3.  превысила, нарастающим итогом 600 000 р. в год;

4.  превысила, нарастающим итогом 711  000 р. в год.

14. Отчетным периодом для страховых взносов является:

1.  месяц;

2.  квартал;

3.  календарный год.

15. Учет налоговой базы по страховым взносам ведется:

1.  для каждого физ. лица отдельно;

2.  отдельно для работающих в штате и по договорам гражданско-правового характера;

3.  от общего фонда оплаты труда.

16. Уплата авансовых платежей производится:

1.  не позднее 15 числа каждого месяца;

2.  не позднее 25 числа каждого месяца;

3.  не позднее 30 дней с момента окончания отчетного периода.

17. Расчетный период по страховым взносам составляет:

1.  месяц;

2.  квартал;

3.  полугодие;

4.  календарный год.

18. Убытки от реализации основных средств:

1.  увеличивают налогооблагаемую прибыль;

2.  уменьшают налогооблагаемую прибыль;

3.  не влияют на расчет налога на прибыль.

19. Ставка налога на прибыль:

1.  зависит от вида полученных доходов;

2.  зависит от вида расходов;

3.  зависит от организационно-правовой формы организации.

20.Ставка по налогу на прибыль уменьшилась с 24% до 20%:

1.  с 1 сентября 2008 г.;

2.  с 1 января 2009 г.;

3.  с 1 февраля 2009 г.;

4.  с 1 января 2010 г.

Вопросы для подготовки к дифференцированному зачету (экзамену)

1.  Система налогов и сборов с организаций: характеристика основных налогов в налоговой системе РФ.

2.  Функции налогообложения в рамках налоговой системы РФ.

3.  Элементы налога. Характеристика основных элементов налога.

4.  Участники налоговых отношений, их классификация.

5.  Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

6.  Принципы определения цены товаров и услуг в налоговом законодательстве.

7.  Модель налога на добавленную стоимость (НДС). Значение налога в формирования доходной части бюджета.

8.  НДС: плательщики налога, налоговые ставки.

9.  НДС: объекты налогообложения.

10.  НДС: понятие налогового вычета, порядок его применения.

11.  НДС: порядок и сроки расчета и уплаты налога.

12.  НДС: особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

13.  Момент определения налоговой базы по НДС при реализации (передаче) товаров (работ, услуг).

14.  Порядок восстановления «входного» НДС.

15.  Порядок расчета и уплаты НДС при выполнении СМР.

16.  Счет-фактура: основные требования к заполнению. Порядок формирования книги-покупок и книги-продаж.

17.  Порядок расчета и уплаты НДС при импорте товаров из Республики Беларусь.

18.  Экспортный НДС. Порядок применения вычета.

19.  НДС при совмещении режимов налогообложения.

20.  Акцизы. Подакцизные товары.

21.  Порядок определения налоговой базы при расчете акцизов.

22.  Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.

23.  Налог на прибыль организаций. Порядок расчета и уплаты.

24.  Классификация доходов и расходов при расчете налога на прибыль организаций.

25.  Внереализационные доходы и расходы в целях налогообложения прибыли.

26.  Порядок признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организаций.

27.  Порядок исчисления налога на прибыль организаций и авансовых платежей.

28.  Порядок переносы убытков на будущее при расчете налога на прибыль организаций.

29.  Понятие налогового учета. Проблемы сближения налогового и бухгалтерского учета.

30.  Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения.

31.  Особенности налогообложения посреднических операций.

32.  Налогообложение некоммерческих организаций. Особенности определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

33.  Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Определение налогооблагаемой базы.

34.  Страховые взносы в гоударственные внебюджетные фонды: Порядок расчета и уплаты.

35.  Ставки по страховым взносам для различных категорий налогоплательщиков.

36.  Обложение страховыми взносами резидентов ОЭЗ.

37.  Платежи в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования РФ.

38.  Сроки уплаты по страховым взносам и порядок предоставления расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций.

39.  Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ.

40.  Объект налогообложения НДПИ. Налоговая база.

41.  Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.

42.  Порядок определения коэффициентов Кц и Кв для исчисления суммы НДПИ в отношении нефти.

43.  Налоговые ставки. Применение ставок НДПИ с коэффициентом 0,7.

44.  Порядок и срок уплаты НДПИ, порядок подачи декларации.

45.  Понятие государственной пошлины и ее виды.

46.  Плательщики и порядок уплаты государственной пошлины в бюджет.

47.  Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

48.  Система природоресурсных платежей.

49.  Сбор за загрязнение окружающей природной среды. Порядок расчета.

50.  Водный налог. Виды водопользования и налогообложение.

51.  Порядок постановки на учет плательщиков водного налога.

52.  Налоговая база, порядок начисления и уплаты водного налога.

53.  Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, порядок выдачи лицензий.

54.  Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объект обложения, порядок определения, принципы расчета налогооблагаемой базы.

55.  Лесные подати в структуре ресурсных платежей.

56.  Основные направления налоговой политики в современных условиях.

57.  Трансфертное ценообразование. Порядок применения норм.

58.  Консолидированный налогоплательщик. Особенности расчета и уплаты налогов.