Итория банковских систем

Ø  Проценты указываются в годовых, если иное – указывается в каждом отдельном случае.

Ø  Русское произношение указано в квадратных скобках […]. Если буква или ряд букв, обозначающих звук, могут быть заменены на другой звук, то сразу за ними будет стоять скобка со звуками, на которые можно заменить. Например, имя Ватсон можно произнести и как Уотсон. В этом случае транскрипция будет выглядеть как [Ва(Уо)тсон]. В транскрипции для верного произношения обозначено ударение.

1.  Банковский промысел Древнего Мира

1.1  Древний Восток

ü  ПЕРВЫЕ СВЕДЕНИЯ о ростовщических операциях в т. ч. в натуральной форме — около 4 тысячелетия до н. э.;

ü  АКТИВИСТЫ: купцы Шумера (юг Месопотамии, современный Ирак) и Аккада (средняя Месопотамия, современный Ирак) – тамкары;

ü  СТАВКА по обычной ссуде 50-100%;

ü  ПРОСРОЧКА предусматривала плата за нарушение срока порядка 10% суммы долга;

ü  ПРАВОПРЕЕМСТВО в случае смерти — все обязательства переходили к наследникам;

ü  ЦЕНТРЫ БАНКИНГА: наибольшая известность была у городов Урука и Ларса на юге Шумера;

ü  ПЕРВЫЕ ПРОООБРАЗЫ БАНКОВ И БАНКИРОВ – царские банки в лице языческих храмов, во главе которых были жрецы — 18-16 вв. до н. э. (Старовавилонское царство);

ü  СТАВКИ ТОВАРНЫХ КРЕДИТОВ: 20% для золота, 40% — зерна (на примере наиболее активных храмов – Шамаша в Сиппаре и Белла в Ниппуре);

ü  ОСОБЕННОСТЬ ДРЕВНИХ ВКЛАДОВ: плата взималась и за вкладные операции (!) по аналогии с хранением – порядка 10% суммы/количества благ, т. е. вкладчик по истечении срока получал вклад за вычетом процентов, причитающихся храму;

ü  Ostraca [острака] (договор иррегулярной поклажи) – расписка за сданные блага печатью и датой, обычно на черепке посуды, обращалась наравне с золотом и серебром;

ü  Ostraca, в отличие от займа, появившегося в период Римской империи (27 до н. э. – 476 н. э.), давала право вносителю на доступ и востребование благ в любое время без ограничений, а получатель был обязан обеспечивать сохранность;

ü  Наибольшее развитие банковское дело получает в период ассирийского (1300-626 до н. э.) и персидского (525-332 до н. э.) владычеств;

ü  Банкинг существовал в 2 формах деловых домов.

1-я ГРУППА ОПЕРАЦИЙ (1 формы):

1.1/ купля/продажа и платежи на комиссионных началах;

1.2/ прием вкладов;

1.3/ кредиты формы antichreticum [антихре́тикум], где взамен % была часть урожая должника;

1.4/ кредиты под расписку и залог;

1.5/ долевое участие в финансировании торговых предприятий;

1.6/ советник, доверенное лицо при финансовых сделках;

2-я ГРУППА ОПЕРАЦИЙ (2 формы):

2.1/ субаренда земли персидской знати;

2.2/ откуп права сбора налогов, установленных персами;

ü  ПЕРВЫЕ ДЕНЬГИ: в форме слитков и их кусков, которые отрубали по весу, которые хранились в специальном денежном мешке – 814-813 до н. э., иудейское царство, Иерусалимский храм;

ü  ПЕРВАЯ ИПОТЕКА: кредитор ставил камень на земельном участке должника с высеченными их именами, суммой долга и условиями погашения;

ü  ПЕРВЫЕ БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ: hudu [гу́ду], выдавались купцам для торговых оборотов и были полноценным платежным средством наряду с золотом и серебром – 626-539 до н. э., Нововавилонский период;

ü  ПЕРВЫЙ ПРООБРАЗ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА: в Александрии, на тот момент столице Египта, был открыт ЦБ с отделениями во всех административных частях страны – период эллинистического Египта (332-30 до н. э.).

ü  МОНОПОЛИЯ ПЕРВЫХ ГОСБАНКОВ:

— купля/продажа/размен монеты;

— ломбардные операции;

— ипотечные операции;

— выдача кредитов;

— прием вкладов;

ü  Обычная ставка около 20%, в годы неурожая и войн – до 40%.

1.2  Древняя Греция

ü  ИНТЕНСИВ ГРЕЧЕСКОГО БАНКИНГА: активное развитие банкинга в полисах с 6 в. до н. э.;

ü  ПЕРВЫЕ ГРЕЧЕСКИЕ банкиры – ЖРЕЦЫ храмов.

Операции:

— ссуды городам и частным лицам;

— сдача в аренду домов и земель;

— взыскание штрафов;

— реализация залогового имущества должников;

ü  Препятствие развитию банковских займов – беспроцентное денежное кредитование населением друг друга в качестве дружеской услуги;

ü  Проценты, как правило, достигали двойного размера долга;

ü  Если заем был в натуральной форме (зерно, масло) и касался населения без собственности – деревенского и городского плебса – то:

— неисправный должник мог быть обращен в рабство;

— возврат долга мог быть только путем отработки;

ü  ИПОТЕКА: каменный столб на земле заемщика с суммой и сроком уплаты долга. Пока каменный столб на участке должника – урожай в распоряжении кредитора;

ü  АМНИСТИЯ: в качестве государственной поддержки должникам в 594 до н. э. архонт по имени Солон (высшее должностное лицо в греческом полисе) издал закон, в соответствии с которым:

— вся задолженность ликвидирована и с полей должников сняты все столбы;

— проданные в рабство должники разыскивались и выкупались за счет средств полиса;

ü  ПЕРВЫЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ МЕСТНЫЕ БАНКИРЫ: низшие сословия — метеки (этнический, но бесправный грек) и рабы – т. н. трапедзиты от слова «трапедза» (меняльная лавка/меняльный стол/банкирская контора);

ü  ОПЕРАЦИИ:

1/ размен металлических монет;

2/ производство платежей;

3/ экспертиза по денежным операциям;

4/ прием вкладов;

5/ выдача мелких ссуд под залог товаров по обычной ставке 12-18%, 30% — для кредитования внешнеторговых операций;

6/ хранение вещей, документов, спорных сумм;

ü  Трапедзиты по законам Аттики (область современной Греции) не имели прав на недвижимость – иметь, закладывать, требовать в качестве обеспечения ссуды (были исключения в виде особых привилегий!);

ü  СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ: в конце 4 в. до н. э. иностранные купцы уравнены в правах с греческими гражданами, что приводит к разделению функций:

А) Трапедзиты – прием вкладов, совершение платежей, выдача ссуд под залог земель, домов и рабов;

Б) Аргирамойсы – экспертиза подлинности и ценности обращающихся монет;

В) «Ломбардники» — выдача мелких потребительских ссуд под залог имущества за счет вверенных средств крупных ростовщиков;

ü  ПЕРВЫЕ БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ (ЖИРОРАСЧЕТЫ): обычай хранить свободные деньги на текущих счетах банкиров стал причиной способа расчетов (платежей) посредством списания/зачисления со счетов клиентов в соответствующих книгах банкиров — жирорасчетов. Особенное развитие такие расчеты получили в позднеэллинский период (эллинский период охватывает с 323 до н. э. по 146 до н. э.) при расчетах, например, за зерно.

ü  ПЕРЕВОДНОЙ ВЕКСЕЛЬ использовался греческими банкирами, состоявших в торговых отношениях с портами античного мира, куда постоянно прибывали груженные товарами и прочими ценностями греческие корабли.

ü  ЗАЕМ МОРСКОЙ: давался для морской торговли под залог корабельного груза или судна с грузом вместе.

Особенность – возвращался заимодавцу (кредитору) только, если корабль благополучно прибудет в порт назначения, а в некоторых случаях – если еще и вернется благополучно обратно в Грецию. Поскольку риск кредитора был высокий, то и проценты он запрашивал выше, чем для простого кредита – обычно 30%. Договор займа обычно заключался на время торгового предприятия – примерно несколько месяцев – и в письменном виде. В силу высокого риска и злоупотреблений (умышленных порчи или гибели кораблей и грузов) широкого распространения не получил.

ü  ДЕЛОПРОИЗВОДСТВО БАНКИРОВ в Афинах согласно историческим справкам было примитивным:

1.  Строго велись из книг только торговые (со сведениями по всем сделкам) и вкладные (суммы, имена депонентов и имена всех получателей);

2.  Книги ипотечных записей не велись, хотя залоговые отношение существовали. Было правило: на отданную под залог ценность привешивалась особая табличка (с именем кредитора, сроком погашения и суммой долга);

ü  ОТНОШЕНИЕ ГРЕЧЕСКОЙ ВЛАСТИ К БАНКИНГУ было разное:

1.  Эфес – только регламентация прав и обязанностей банкиров;

2.  Византия – право на банкинг сдавалось на откуп (аналог современного лицензирования);

3.  Дельфы – ограничение на процент для частных лиц и торгово-производственных ассоциаций – 6% (для сравнения – в других городах процент был от 20% для государственных нужд до 36% для частного сектора).

1.3  Античный Рим

ü  ОСОБЕННОСТЬ: государство-воин. Источник богатства – контрибуции, дани с побежденных стран, вымогательства проконсулов (наместников) и сборщиков (откупщиков) в покоренных странах;

ü  ПРИЧИНА ВОЗНИКНОВЕНИЯ РИМСКОГО БАНКИНГА: рост денежного капитала от обширного денежного потока в размере:

А) 3 200 и 10 000 талантов (1 талант содержал 26,196 кг серебра) в виде контрибуций соответственно от первой Пунической войны в 264 – 241 до н. э. и второй Пунической войны в 218 – 201 до н. э. Войны велись против Карфагена – государства находящегося на севере Африки (территория современного Туниса), а также южной части современной Испании и части островов Средиземного моря. Войны получили свое название по латинскому названию финикийцев-карфагенян — пунийцев/пунов (лат. poeni или punioit);

Б) 234 золотых венков, 137 тысяч фунтов серебра (фунт или либра — римская мера веса, равная примерно 327 граммам – (!) не путать с современным фунтом, равным примерно 450 граммам), 224 тысячи серебряных греческих монет, 140 тысяч македонских золотых монет и множество золотых и серебряных изделий;

ü НАЧАЛО РИМСКОГО БАНКИНГА, завезенного из Греции, примерно с 3 в. до н. э.;

ü ПЕРВЫЕ РИМСКИЕ банкиры — МЕНСАРИИ (mensarii): в отличие от Греции здесь банкингом занимались зажиточные слои общества – военное (всадники) и высшее (сенаторы) сословия. Менсарии были как менее крупные (negotiators [нэгоциа́торс]), так и более крупные (equites [экв(у)и́тис(з)]);

ü ОПЕРАЦИИ:

1/ обслуживание королевских и городских займов;

2/ учреждение обществ и управление ими;

3/ решения о портовых деньгах и государственных землях;

4/ платежно-расчетные операции между Римом и Малой Азией (полуостров на западе Азии, срединная часть современной Турции) путем трассирования векселей (т. е. принятия обязательств по их оплате) или в интересах Рима, или в интересах городов Малой Азии;

5/ кредитование населения;

6/ откуп прав на государственные доходы — пошлины, десятины, портовые сборы, плата за использование государственных пастбищ, налоги на разработку полезных ископаемых и др. Отсюда пошло еще одно название менсариев – откупщики или публиканы (publicani [публика́ни]);

7/ оформление прав собственности;

8/ организация аукционов, при которых их интерес составлял порядка 1% суммы совершенной сделки;

9/ спекуляции паями различных торговых ассоциаций;

10/ спекуляции на продаже обученных рабов в зависимости от навыков (изящная словесность, хореография, танцы, музыка, кулинарное искусство, врачевание, письмо, педагогика) или иных качеств (евнух);

ü ПРОЦЕНТ был особенно высок в восточных провинциях, достигая 50%;

ü РАБСТВО ЗА ДОЛГИ: в Риме было запрещено законом от 325 до н. э., при этом в провинциях доминировали обычаи и законы о продаже в рабство за долги;

ü СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ существовала аналогичная греческой, были аргентарии (argeńatrii) и нуммуларии (nummul򠌁rii) – они похожи на своих греческих коллег трапедзитов и аргирамойсов. Аргентарии предпочитали «длинные» вклады (на возможно больший срок) и выдачу кредитов под ручные заклады (подразумевает физическую передачу залога кредитору) или залог недвижимости;

ü БАНКИРСКИЕ КОНТОРЫ (tabernae [табэ́рнэ]) ВПЕРВЫЕ УПОМЯНУТЫ в 309 до н. э. — были в специально отведенных властями местах – форумах, аналог будущих бирж;

ü ПРОТОТИП РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ — ВЕКСЕЛЬ и ПАЙ: развитие заморской торговли и в связи с этим интерес к развитию торговых ассоциаций привели к появлению переводного векселя (renumeratio pecuniae [рэнумэра́цио пэку́ниэ]) и массовой спекуляции паями. Это и был прототип современного рынка ценных бумаг и спекуляций на нем;

ü ДОГОВОР БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ: это специальный вид договора с банкиром – receptum argentarii [рэцэ́птум аргэнта́рии] – по нему банкир от имени клиента осуществлял платежи в пользу третьих лиц. По истечении срока договора аргентарий предъявлял особый иск к клиенту – action recepticia [а́кцион рэцэпти́циа] – с исковой возмещаемой суммой;

ü ПРЕИМУЩЕСТВО КЛИЕНТА в рамках римского права: если оказывалось, что исковая сумма банкира была неоправданно завышена (pluspepitio [плуспэпи́цио]), то банкир лишался права требования на всю сумму иска (!);

ü БУХГАЛТЕРИЯ в РИМЕ велась в виде 3 бухгалтерских книг:

1. Подручный журнал – adversarium [адверса́риум] – со всеми сделками в хронологическом порядке по мере их совершения;

2. Приходно-расходная книга – liber rationum [ли́бер рацио́нум] – с отражением всех текущих денежных операций;

3. Главная книга – codex accepti et expensi [ко́декс акце́пти эт экспэ́нси] – все приходные и расходные суммы кредитного учреждения.

ü ГЛАВНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ КНИГА: в ней каждому клиенту открывался особый счет – ratio [ра́цио] – он помещался в отдельной таблице, сначала это была восковая, а позднее – из пергамента. Таблицы группировались и обязательно шнуровались в особую книгу – codex [кодекс]. Каждая такая книга называлась nomen [но́мэн] и в ее заголовке было имя вкладчика. Была разделена на 2 взаимосвязанные части: на одной половине — дебет (expensi [экспэ́нси]), на другой – кредит (accepti [акце́пти]);

ü ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ (unciarium fenus [унициа́риум фе́нус]):

А) 10% — впервые официально зафиксированы в 451 до н. э. в XII Таблицах (кодификация, «упорядочение», римских законов, созданная специальной комиссией из 10 человек, наделенных властью писать законы);

Б) 5% — с 347 до н. э.;

В) запрещено взимание гражданами Рима – с 342 до н. э. по закону Lex Genncia [лекс ге́нциа];

В ответ на эту меру ростовщики стали взимать процент якобы от лица иностранцев, на которых закон не распространялся.

Г) запрещено взимание и иностранцам (peregrine [пэрэгри́нэ]) – 193 до н. э.

Д) под конец существования Римской Империи (существовала до 476 н. э. ) снова процветал рост процентных ставок, возросших до 1% в месяц (!);

ü ГОСУДАРСТВЕННЫЕ БАНКИ РИМА появились в эпоху Великой империи (имперский период охватывает с 27 до н. э по 476 н. э., т. е. до падения).

ü ФУНКЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БАНКОВ основном тесно связаны с:

1/ взысканием налогов;

2/ управлением государственным имуществом.

Римское государство не знало монополии банковского дела, подобной египетской;

ü ОТНОШЕНИЕ РИМСКОЙ ВЛАСТИ К БАНКИНГУ: римское право закрепляло привилегии и страховало банкиров от возможных потерь. Например, для товариществ была установлена солидарная ответственность членов коллектива за общие долги их предприятия перед банком. В столичных городах банкиры были подчинены префектам (praefectus urbi [прэфе́ктус у́рби]), а в провинциях – правителям.

КРАТКО о вкладе исторических периодов в развитие банкинга:

А/ ЕГИПЕТСКО-ВАВИЛОНСКАЯ ЦИВИЛИЗАЦИЯ — от первых упоминаний ростовщических операций около 4 тысячелетия до н. э. до «древнего банкинга» храмов в 18-19 веках до н. э. и далее:

ü  зарождение прообраза современного банкинга в форме ростовщичества, которым занимались жрецы храмов и деловые дома частных лиц;

ü  первые банкиры и первые банковские операции: взвешивание, маркировка, обмен, хранение и транспортирование металлических слитков (с VII в. до н. э. – монет);

Б/ АССИРИЙСКИЙ (1300-626 до н. э.) И ПЕРСИДСКИЙ (525-332 до н. э.) ПЕРИОДЫ дали развитие таким традиционным банковским операциям, как:

ü  производство на комиссионных началах купли-продажи и платежей за счет клиентов;

ü  прием денежных вкладов;

ü  выдача ссуд (в форме antichreticum, под расписку и залог);

ü  долевое участие в торговых предприятиях;

ü  оказание доверительных услуг при заключении коммерческих сделок;

В/ ВАВИЛОНСКИЙ ПЕРИОД (с начала 2 тысячелетия до н. э. по 539 до н. э.) отмечен двумя новшествами:

ü  внедрением в обращение банковских билетов гуду (hudu) – 626-539 до н. э.;

ü  появлением долговых обязательств (закладных, ипотеки) для обеспечения ссудных операций под залог земельных участков и другой собственности (сооружений и рабов);

Г/ ЕГИПЕТСКИЙ ПЕРИОД, эпоха династии Птолемеев (332 – 30 до н. э.):

ü  первые государственные (царские) банки с монопольным правом на учетно-ссудные и казначейские операции;

Д/ ГРЕЧЕСКИЙ ПЕРИОД (примерно с 6 века до н. э. по 1 век до н. э.) «прокачал» для банкинга:

ü  специализацию;

ü  систему жирорасчетов;

ü  переводной вексель;

ü  государственное регулирование ссудного процента;

Е/ РИМСКИЙ ПЕРИОД (примерно с 3 века до н. э. по 476 н. э.) «отметился» такими новинками, как:

ü  аукционная торговля;

ü  основы будущего рынка ценных бумаг;

ü  оформление сделок в юридической форме римского права;

ü  совершенствование системы документооборота и бухгалтерской отчетности банковских операций и сделок.