Классификация налогов по различным признакам

1.  Понятие налога и сбора. Признаки налога. Функции налогов.

2.  Современные принципы налогообложения (основные начала налогового законодательства, ст. 3 НК РФ.)

3.  Классификация налогов по различным признакам.

4.  Федеральные налоги: понятие и виды.

5.  Региональные налоги: понятие и виды.

6.  Местные налоги: понятие и виды.

7.  Специальные налоговые режимы.

8.  Элементы налога.

9.  Права налогоплательщиков.

10.Обязанности налогоплательщиков.

11.Права налоговых органов.

12.Обязанности налоговых органов.

13.ФНС РФ: структура, функции.

14.Структура налоговой инспекции, полномочия отделов ИФНС.

15.Представительство в налоговых правоотношениях. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика.

16.Взыскание налогов за счет денежных средств налогоплательщика – юридического лица.

17.Взыскание налогов за счет имущества налогоплательщика – юридического лица.

18.Взыскание налогов с физических лиц.

19.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов.

20.Способы обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщика: залог и поручительство.

21.Способы обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщика: приостановление операций по счетам налогоплательщика.

22.Пеня.

23.Арест имущества.

24.Изменение сроков уплаты налогов: отсрочка и рассрочка.

25.Понятие налогового правонарушения.

26.Обстоятельства, исключающие применение налоговой ответственности к плательщикам. Влияние смягчающих и отягчающих обстоятельств на размер штрафа.

27.Ответственность за нарушение налогового законодательства.

28.Непредставление налоговой декларации. Грубое нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата налога.

29.Обжалование актов налоговых органов.

30.Понятие и виды налогового контроля.

31.Учет налогоплательщиков в налоговых органах. ИНН.

32.Выездная налоговая проверка.

33.Камеральная налоговая проверка.

34.Налоговая декларация. Уточненная налоговая декларация.

35.Налоговая тайна.

Преподаватель Домрачева М. В.