Коэффициент обеспеченности сос

2. Коэффициент обеспеченности СОС.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует отношение собственных и заемных оборотных средств у предприятия и определяет степень обеспеченности хозяйственной деятельности предприятия собственными оборотными средствами, необходимыми для его финансовой устойчивости. Нижний предел значения данного коэффициента равен 0,1 (10%).

Кобеспеч. СОС

2010 г.:

Кобеспеч. СОС

2011 г.:

Кобеспеч. СОС

Вывод:

3. Мобильность рабочего капитала (МРК).

Коэффициент мобильности рабочего капитала показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Оптимальное значение коэффициента равно 0,5.

Кмрк =

2010 г.:

Кмрк =

2011 г.:

Кмрк =

Вывод:

4. Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности (общего покрытия) отражает способность предприятия погасить краткосрочные обязательства за счет оборотных активов, сохранив при этом внеоборотные активы. В России значение данного показателя должно быть > 2.

Ктл =

2010 г.:

Ктл =

2011 г.:

Ктл =

Вывод:

5. Коэффициент быстрой ликвидности.

Коэффициент быстрой ликвидности отражает платежные возможности предприятия для своевременного и быстрого погашения своей задолженности и рассчитывается на основе наиболее ликвидных активов. Значение данного показателя должно быть >1.

Кбл =

2010 г.:

Кбл =

2011 г.:

Кбл =

Вывод:

6. Коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент платежеспособности)

Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности и показывает, какую часть краткосрочно задолженности предприятие может погасить за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Оптимальное значение указанного коэффициента в диапазоне от 0,2 до 0,7.

Кал =

2010 г.:

Кал =

2011 г.:

Кал =

Вывод:

7. Общий коэффициент расчета.

Кр. общ =

2010 г.:

Кр. общ =

2011 г.:

Кр. общ =

Вывод:

IV. Оценка финансовой устойчивости предприятия.

Основными показателями, с помощью которых оценивают финансовое состояние предприятия на долгосрочную перспективу, являются:

—  коэффициент автономии;

—  коэффициент зависимости;

—  коэффициент финансирования;

— коэффициент структуры долгосрочных вложений.

1. Коэффициент автономии.

Коэффициент автономии характеризует долю собственного капитала предприятия в структуре всего имущества компании, включая источники финансирования, привлеченные извне. Традиционно этот коэффициент считается оптимальным при величине 0,5. До достижения этого предела предприятие может привлекать дополнительные источники финансирования.

Кавтономии =

2010 г.:

Кавтономии =

2011 г.:

Кавтономии =

Вывод:

2. Коэффициент зависимости.

Коэффициент зависимости показывает долю заемных средств в общем объеме ресурсов предприятия. Чем выше значение этого коэффициента, тем в большей степени предприятие является зависимым. Предпочтительными считаются значения указанного коэффициента меньше 0,5.

Кзависимости =

2010 г.:

Кзависимости =

2011 г.:

Кзависимости =

Вывод:

3. Коэффициент финансирования.

Коэффициент финансирования указывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств. Считается, что значение этого коэффициента не должно превышать 1.

Кфинансирования =

2010 г.:

Кфинансирования =

2011 г.:

Кфинансирования =

Вывод:

4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений.

Коэффициент структуры долгосрочных вложений показывает, какая часть основных средств и других внеооборотных активов профинансирована за счет долгосрочных заемных источников. Не имеется каких-либо установленных критериев, с помощью которых можно судить о нормальных для него значениях. В редких случаях, когда часть долгосрочных пассивов направляется в текущую деятельность, т. е. служит источником формирования оборотных активов, значение этого коэффициента может превысить 1,0.

КСДВ =

2010 г.:

КСДВ =

2011 г.:

КСДВ =

Вывод:

V. Оценка деловой активности.

В данном разделе рассматриваются следующие показатели:

·  период оборота;

·  операционный цикл в днях;

·  финансовый цикл;

·  коммерческая рентабельность;

·  хозяйственная рентабельность;

·  экономическая рентабельность;

·  финансовая рентабельность.

1.  Период оборота.

2010 г.:

2011 г.:

Вывод:

2. Операционный цикл в днях.

Операционный цикл = Период оборота запасов + Период оборота дебиторской задолженности + Период оборота денежных средств + Период оборота прочих оборотных активов

2010 г.:

Операционный цикл =

2011 г.:

Операционный цикл =

3. Финансовый цикл.

Финансовый цикл представляет собой: средний период обращения денежной наличности; время, в течение которого денежные средства поставщиков за материалы (погашение кредиторской задолженности)

До момента получения денег за реализованную продукцию (погашение дебиторской задолженности покупателем). Чем больше финансовый цикл, тем ниже платежеспособность организации и тем выше потребность в оборотных средствах.

Оборот кредиторской задолженности =

Финансовый цикл = Операционный цикл — Период оборота кредиторской задолженности

2010 г.:

Оборот кредиторской задолженности =