Контрольные по бухучету | Контрольная по бухучету

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ И АНАЛИЗ

1 вариант

Челябинск 2014

Задание

Начальный баланс организации на 01 января представлен в таблице 1.

Таблица 1

Начальный баланс на 01 января

Актив	Пассив
№ счета	По дебету	№ счета	По кредиту
"01" Основные средства	5 613 025	Уставный капитал	7 437 500
Амортизация	-2 376 863	Добавочный капитал	212 500
НМА	709 750	Нераспределенная прибыль	391 000
Амортизация по НМА	-125 375	Прибыль	308 125
Оборудование к установке	314 500	Кредиторская задолженность
Вложения во ВОА	701 250	Сч.60-Расчеты с поставщиками и подрядчиками	427 125
Материалы	510 000	Сч.68-Расчеты по налогам и сборам	168 215
НДС	162 903	Сч.69-Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	54 103
Основное произ-во	10 668	Сч.70-Расчеты с персоналом по оплате труда	130 093
Готовая продукция	548 985	Сч.76К-Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	1 614
Касса	638
Расчетный счет	2 250 460
Сч.76Д-Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	6 375
Сч.62-Расчеты с покупателями и заказчиками	803 569
Сч.71-Расчеты с подотчетными лицами	390
Итого	9 130 275	Итого	9 130 275

В таблице 2 представлен журнал хозяйственных операций за 1 квартал.

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций

№	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	Акцептованы счета поставщиков за поставленные материалы
а) покупная стоимость, в. т.ч. транспортные расходы	170 000	10	60
б) НДС	34 000	19	60
2	Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха	127 500	08	07
3	Акцептован счет подрядчика за выполненные СМР по возведению здания цеха, в т. ч. НДС	170 000
144 068	08	60
НДС по приобретенным ценностям	25 932	19	60
4	Списано морально устаревшее оборудование:
а) первоначальная стоимость	85 000	01/2	01/1
б) сумма начисленного износа	82 875	02	01/2
в) стоимость оприходованных материалов	1 275	10	91/1
г) финансовый результат от списания	850	91/2	01/2
5	Акцептован счет за монтаж производственного оборудования
а) стоимость услуг по монтажу	42 500	07	60
б) НДС	8 500	19	60
6	Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств
а) здание цеха	680 000	01	08
б) производственное оборудование	170 000	01	08
7	Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности ( по фактической себестоимости), в том числе:
а)	на изготовление продукции в основном производстве	136 000	20	10
б)	на ремонт основных средств, содержание и экспл-ю оборуд-я	29 750	20	10
в)	на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения	17 000	25	10
г)	на упаковку товара	4 250	44	10
8	Начислена амортизация основных средств:

Продолжение таблицы 2

а)	производственного оборудования, здания и инвентаря цехов	104 125	20	02
б)	зданий, сооружений общехозяйственного назначения	12 750	25	02
9	Начислена амортизация по нематериальным активам, исполь	125 375	26	05
зуемым на общепроизводственные нужды
10	Приняты к оплате счета поставщиков и сторонних организ-й
а)	на текущий ремонт здания офиса	10 625	26	60
б)	за коммунальные услуги( освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом	63 750	20	60
в)	за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйств назначения	12 750	25	60
г)	за информационно-консульт-е услуги, оказанные организации	6 375	20	60
11	Получены с расч. счета в кассу для выплаты заработной пла ты, командировочных, хозяйственных расходов	129 625	50	51
12	Выплачено из кассы
а)	зарплата, пособия по нетрудосп-ти за ХI 2003 г.	108 375	70	50
б)	подотчет на командировочные и хозяйственные расходы	5 313	71	50
13	Поступили деньги на расчетный счет организации от покупателей за проданную продукцию	892 500	51	62
а)	в погашение дебиторской задолженности (прочей )	4 250	51	76
14	Оплачено с расчетного счета
а)	счета поставщиков и подрядчиков	542 300	60	51
б)	налог на доходы физических лиц	18 105	68	51
в)	взносы в ПФ, ФСС, ФОМС ( ЕСН )	54 103	69	51
г)	алименты, удержанные по исполнительным листам	1 296	76	51
15	Начислено за декабрь 20ХХ г.
а)	рабочим основного производства за изготовление продукции	95 625	20	70
б)	рабочим и служащим за обслуж-е и управление цехами	34 000	26	70
в)	руководителям, специалистам и служащим за управление и обслуживание общехозяйственных подрахделений	17 000	25	70
г)	пособия по временной нетрудоспособности	4 250	69	70
16	Из начисленной заработной платы произведены удержания
а)	налог на доходы физических лиц	18 105	70	68
б)	по исполнительным листам (алименты)	2 805	70	76

Окончание таблицы 2

17	Произведены обязательные отчисления ЕСН
а)	за изготовление продукции в основном производстве	36 815	20	69
б)	за обслужвание и управление цехами	13 090	26	69
в)	за управл-е организацией и обслуживание общехоз. подразд-й	7 691	25	69
18	Сумма НДС подлежит зачету	61 200	68	19
19	Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам	4 463	26	71
20	Списаны накладные расходы для включения в себестоимость
а)	общехозяйственные расходы цехов	180 965	20	25
б)	общехозяйственные расходы организации	214 029	20	26
21	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости, учитывая незав. произв-во на конец месяца	867 434	43	20
22	Отгружена продукция покупателям в соответствии с договорами
а)	по фактической производств. Себестоимости	697 000	90/2	43
б)	по продажной стоимости, указанной в расчетных докум-тах	1 024 590	62	90/1
23	Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции	4 250	90/2	44
24	Начислен НДС по отгруженной продукции	156 293	90/3	68
25	Определен и списан фин. результат от продажи продукци	167 047	90/1	99
27	Начислен налог на прибыль за декабрь	33 409	99	68
28	Депонирована невыданная заработная плата	21 250	70	76/4
29	Внесена из кассы на расчетн. счет наличность сверх лимита	21 250	51	50
30	Списана чистая прибыль отчетного года	440 912	99	84

Оборотно-сальдовая ведомость представлена в таблице 3.

Таблица 3

Оборотно-сальдовая ведомость

Номер счета	Остаток на начало	Оборот за период	Остаток на конец
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	5 613 025	935 000	168 725	6 379 300
02	2 376 863	82 875	116 875	2 410 863
04	709 750	0	0	709 750
05	125 375	0	125 375	250 750
07	314 500	42 500	127 500	229 500
08	701 250	271 568	850 000	122 818
10	510 000	171 275	187 000	494 275
19	162 903	68 432	61 200	170 135
20	10 668	867 434	867 434	10 668
25	67 191	180 965	113 774
26	187 553	214 029	26 476
43	548 985	867 434	697 000	719 419
44	4 250	4 250	0
50	638	129 625	134 938	4 675
51	2 250 460	918 000	745 429	2 423 031
60	427 125	542 300	518 500	403 325
62	803 569	1 024 590	892 500	935 659
68	168 215	79 305	207 808	296 718
69	54 103	58 353	57 596	53 346
70	130 093	150 535	150 875	130 433
71	390	5 313	4 463	1 240
76	6 375	1 614	1 296	28 305	22 248
80	7 437 500	0	0	0	7 437 500
84	391 000	0	440 912	831 912
83	212 500	0	0	0	212 500
90	1 024 590	1 024 590	0
91	850	1 275	425
99	308 125	474 321	167 047	850
Итого	11 632 513	11 632 513	7 974 590	7 974 590	12 195 795	12 195 795

В таблице 4 представлен бухгалтерский баланс на конец периода.

Таблица 4

Бухгалтерский баланс на конец периода

АКТИВ	Код строки	На 1.01.20__г
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	459 000
Результаты исследований и разработок	1120
Основные средства	1130	3 968 437
Доходные вложения в материальные ценности	1140
Финансовые вложения	1150	352 318
Отложенные налоговые активы	1160
Прочие внеоборотные активы	1170
ИТОГО по разделу 1	1100	4779754,797
П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	1 084 112
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	170 135
Дебиторская задолженность	1230	936 899
Финансовые вложения	1240
Денежные средства	1250	2 418 356
Прочие оборотные активы	1260
ИТОГО по разделу II	1200	4 609 502
БАЛАНС	1600	9 389 257
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	7 437 500
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340

Продолжение таблицы 4

Добавочный капитал (без переоценки)	1350	212 500
Резервный капитал	1360
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)	1370	833 187
ИТОГО по разделу Ш	1300	8 483 187
IU. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420
Резервы под условные обязательства	1430
Прочие обязательства	1450
ИТОГО по разделу IU	1400
U. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510
Кредиторская задолженность	1520	906 070
Доходы будущих периодов	1530
Резервы предстоящих расходов	1540
Прочие обязательства	1550
ИТОГО по разделу U	1500	906 070
БАЛАНС	1700	9 389 257

Контрольная по бухучету

Наташа

Узнать стоимость за 15 минут

Распродажа дипломных

Подпишись на наш паблик в ВК

Нужна работа?