Налоги и налогообложение

Вариант №1

1. Роль налогов в экономической системе общества.

2. Порядок ведения единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности: налогоплательщики, объект, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты

3. Задача. Стоимость налогооблагаемого имущества фирмы равна: на 1 января отчетного года – 200 000 рублей на 1 февраля отчетного года – 210 000 рублей на 1 марта отчетного года – 220 000 рублей на 1 апреля отчетного года – 230 000 рублей.

Задание: Рассчитайте сумму авансового платежа налога на имущество организации за 1 квартал отчетного года, если в регионе установлена ставка 2,2.

Вариант №2

1. Налог как экономическая и правовая категория.

2. Упрощенная система налогообложения. Общие положения: плательщики, объекты, налоговая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.

3. Задача. Ежемесячная заработная плата Раковой Н. П. составляет 20 000 рублей. Ей положен вычет на ребенка.

Задание: Рассчитайте сумму НДФЛ в январе и феврале 2012 года.

Вариант №3

1. Субъекты налоговых отношений: налогоплательщики, их права и обязанности.

2. Место и роль налога на добавленную стоимость в налоговой системе: налогоплательщики, объект, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты

3. Задача. ООО «Пассив» занимается оптовой и розничной торговлей. В январе работнику Смирнову И. И. (1964 года рождения) была начислена заработная плата в сумме 18 000 рублей. Организация является плательщиком страховых взносов в бюджеты ПФ, ФСС, и ФОМС.

Вариант №4

1. Субъекты налоговых отношений: налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль, права и обязанности.

2. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект, налогооблагаемая база, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Задача. ООО «Пассив» занимается оптовой и розничной торговлей Доходы фирмы за 1 квартал текущего года составили – 4 300 000 рублей, а расходы – 4 360 000 рублей. Во втором квартале доходы составили – 5 000 000 рублей, расходы – 4 500 000 рублей.

Задание: Рассчитайте сумму налога на прибыль за 1 квартал и 1-ое полугодие.

Вариант №5

1. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанности.

2. Роль и функции акцизов в налоговой системе: налогоплательщики, подакцизные товары, объекты обложения, налоговая база, сроки, порядок исчисления и уплаты.

3. Задача. ООО « Кефаль», состоящее на учете в г. Туле, оказывает услуги по перевозке пассажиров автомобильным легковым транспортом. В отношении данного вида деятельности на территории города введена система налогообложения в виде ЕНВД. Для перевозки пассажиров компания использует семь маршрутных такси. Согласно сведениям, содержащимся в паспорте завода-изготовителя, каждый автомобиль имеет 15 мест, в том числе место водителя. Маршрутное такси работает без кондуктора. В 2012 году К1 равно 1,4942, К2 равно 0,5. Размер базовой доходности составляет 1500 рублей с одного посадочного места.

Задание: Рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал 2012 года. Ставка ЕНВД для всех регионов 15%.

Вариант №6

1. Субъекты налоговых отношений : налоговые агенты, права и обязанности.

2. Роль и функции единого социального налога в реализации социальной политики государства: государственные социальные внебюджетные фонды

3. Задача. ООО «Буратино» имеет на балансе следующие зарегистрированные транспортные средства:

— грузовой автомобиль КАМАЗ – 65117 (мощность двигателя 260 л/с);

— автобус ГАЗ – 3221 2.3 (мощность двигателя 100 л/с), приобретенный 27 мая 2012 г.;

— легковой автомобиль ВАЗ – 2107 (мощность двигателя 150 л/с), приобретенный 10 июня 2012 г.

В регионе, где находятся транспортные средства установлены следующие ставки по транспортному налогу:

Для грузовых автомобилей свыше 250 л/с – 45 рублей Для автобусов до 100 л/с включительно – 10 рублей

Для легковых автомобилей до 150 л/с – 20 рублей

Задание: Рассчитайте сумму транспортного налога, необходимую для перечисления в бюджет за 2012 год.

Вариант №7

1. Налоговая декларация. Внесение изменений в декларацию.

2. Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании, порядок исчисления и сроки уплаты доходной части бюджетов: налогоплательщики, объект, налоговая база, ставки.

3. Задача. ООО «Пассив» занимается оптовой и розничной торговлей. В январе работнику Смирнову И. И. (1964 года рождения) была начислена заработная плата в сумме 18 000 рублей.

Задание: Рассчитайте взносы по социальному страхованию.

Вариант №8

1. Налоговый контроль: содержание, виды, формы

2. Общая характеристика НДФЛ, его место и функции в налоговой системе: налогоплательщики, объекты, ставки, налоговые вычеты, порядок исчислении и сроки уплаты

3. Задача. Доходы фирмы за 1 квартал текущего года составили – 5 000 000 рублей, а расходы – 4 000 000 рублей.

Задание: Рассчитайте сумму налога на прибыль за 1 квартал

Вариант №9

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

2. Место и роль транспортного налога в налоговой системе: налогоплательщики, объекты, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты

3. Задача. В ЗАО «Сирень» числится 10 сотрудников:

Год рождения до 1967 – 4 человека – заработная плата каждого 10 000 руб.

Год рождения от 1967 и моложе – 6 человек – заработная плата 9 300 руб.

Задание: Рассчитайте авансовые платежи в Пенсионной фонд РФ.

Вариант №10

1. Характеристика и принципы построения и функционирования налоговой системы РФ

2. Земельный налог: налогоплательщики, объект, расчет налогооблагаемой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Задача. ИП Перов работает на УСН «доходы минус расходы», за налоговый период (2011 год) он получил доход в сумме 50 000 рублей, а расходы – составили 47 000 рублей.

Задание: Рассчитайте сумму единого налога при УСН.