Понятие и краткая характеристика элементов налога

Вопросы к экзамену

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1.  Налоги в экономической системе государства. Становление и развитие налоговой системы в России.

2.  Понятие налога и сбора. Экономическая сущность налогов. Отличия налогов от сборов.

3.  Функции налогов в современной экономической системе.

4.  Налоговые льготы. Понятие, виды.

5.  Понятие и принципы налогообложения.

6.  Понятие пени. Порядок начисления и взыскания.

7.  Классификация налогов. Критерии, используемые для классификации налогов.

8.  Налоговый и отчетный период.

9.  Федеральные налоги и сборы. Признаки и порядок установления федеральных налогов и сборов.

10.  Понятие и краткая характеристика элементов налога.

11.  Региональные налоги и сборы. Признаки и порядок установления региональных налогов и сборов.

12.  Права и обязанности налоговых органов.

13.  Местные налоги и сборы. Признаки и порядок установления местных налогов и сборов.

14.  Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.

15.  Выездные налоговые проверки.

16.  Налоговая декларация. Понятие и способы представления. Внесение изменений в налоговую декларацию.

17.  Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

18.  Налоговая система РФ. Виды налогов и сборов, предусмотренные НК РФ.

19.  Объект налогообложения. Понятие, виды, признаки реализации.

20.  Законодательство о налогах и сборах. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

21.  Субъект налогообложения. Понятие, виды.

22.  Требование об уплате налога, сроки его направления.

23.  Налоговая база, налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

24.  Участники налоговых правоотношений (краткая характеристика).

25.  Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов. Понятие и виды.

26.  Участие органов внутренних дел в налоговых правоотношениях.

27.  Принципы налогообложения.

28.  Исполнение обязанности по уплате налога. Взыскание налога налоговым органом в принудительном порядке.

29.  Камеральные налоговые проверки.

30.  Права налогоплательщиков и налоговых агентов.

31.  Понятие и основные направления налоговой политики.

32.  Налоговая ответственность. Понятие, особенности.

33.  Понятие и принципы построения налоговой системы РФ.

34.  Сущность налоговой политики.