Рассчитайте потребность в краткосрочном кредите
ЗАДАНИЕ 15. Рассчитайте потребность в краткосрочном кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту.
Исходные данные. 1. Данные о денежных расходах по частному объекту следует взять из «Бюджета расходов на производство офисной мебели». 2. В соответствии с «Бюджетом продаж мебели» ожидается поступление выручки (без НДС), тыс. руб.: I квартал — 410, II квартал -480, III квартал — 363, IV квартал – 940 тыс. руб. 3. плановая сумма амортизации 64 тыс. руб. по кварталам распределяется равномерно. Предполагается использовать кредит на приобретение древесины для производства мебели. Потребность в кредите планируется в периоды, когда расходы превышают поступления, а погашение — когда поступления превышают расходы.
Таблица 26. Бюджет расходов на производство офисной мебели (тыс. руб.)
Показатели |
Кварталы |
За год |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
1 . Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
22 |
25 |
28 |
30 |
105 |
2. Древесина |
125 |
123 |
132 |
150 |
530 |
З. Клей |
18 |
19 |
23 |
25 |
85 |
4. Облицовочные материалы |
38 |
43 |
47 |
52 |
180 |
5. Прочие материалы |
58 |
75 |
93 |
110 |
346 |
6. Электроэнергия |
90 |
97 |
108 |
110 |
405 |
7. Прочие затраты |
49 |
70 |
80 |
90 |
289 |
Итого |
400 |
452 |
511 |
567 |
1940 |
Таблица 27. План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту (тыс. руб.)
Показатели |
Кварталы |
За год |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
1. Поступление денежных средств |
|||||
2. Расход денежных средств |
|||||
3. Потребность в кредите |
|||||
4. Погашение кредита |
Разрыв в платежном обороте по частным объектам кредитования (видам производств, материальных ценностей, хозяйственным операциям и т. п.) возникает в периоды, когда денежные расходы по этим объектам превышают денежные поступления. Потребность в кредите планируется в периоды, когда расходы превышают поступления, а погашение — когда поступления превышают расходы.
ЗАДАНИЕ 16. Проведите расчеты по технико-экономическому обоснованию запрашиваемого кредита.
Исходные данные. 1. Данные для расчета показателей эффективности сделки, под которую запрашивается кредит, берутся из плановых расчетов выручки, себестоимости.
1.4. Технико-экономическое обоснование кредита и оценка
платежеспособности заемщика
Таблица 28. Технико-экономическое обоснование кредита
1. Размер кредита ____2. Цель кредита___________
Показатели |
Код стр. |
Кварталы |
За год |
|||
I |
II |
III |
IV |
|||
Выручка от продаж, тыс. руб. |
01 |
|||||
Расходы, тыс. руб. |
02 |
|||||
Прибыль от реализации, тыс. руб. стр.01-стр.02 |
03 |
|||||
Налог на прибыль, тыс. руб., (20% * с.03 / 100) |
04 |
|||||
Чистая прибыль, тыс. руб., (с.03-с.04) |
05 |
|||||
Рентабельность производства (стр. 05: стр. 02 • 100), % |
06 |
|||||
Рентабельность продаж (стр.05: стр. 01 • 100), % |
07 |
Задание 17. Заполните заявку на получение кредита.
Исходные данные. 1. Данные о величине уставного капитала, остатке непогашенной задолженности берутся из бухгалтерского баланса (приложение 1). 2. Сумма и сроки кредита переносятся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту». 3. Предполагаемая ставка процента по кредиту — 15% годовых; форма обеспечения кредита — залог магазина «Мебель». Решение задания рекомендуется производить в документе, приведенном в приложении 2 (сокращенный вариант).
Задание 18. Проведите расчеты по оценке кредитоспособности и определите класс кредитоспособности организации-заемщика.
Исходные данные. 1. Для расчета финансовых коэффициентов используется бухгалтерский баланс (приложение 1). 2. Для определения класса кредитоспособности используются методики оценки кредитоспособности, применяемые в банке.
Таблица 29. Значения и рейтинг показателей, используемых для оценки кредитоспособности заемщика
Показатели |
Порядок расчета |
Категория |
Рейтинг (вес) показателей |
||
1 |
2 |
3 |
|||
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения): Срочные обязательства |
>0,25 |
0,2-0,25 |
<0,2 |
0,11 |
2. Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность): Срочные обязательства |
>1 |
0,7-1 |
<0,7 |
0,05 |
3. Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
Оборотные активы : Срочные обязательства |
>2,0 |
1-2 |
< 1 |
0,42 |
4. Коэффициент автономии (К4) |
Собственный капитал : Итог баланса |
>0,5 |
0,4-0,5 |
<0,4 |
0,21 |
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (К5) |
Собственные оборотные активы : Оборотные активы |
>0,5 |
0,1-0,5 |
<0,1 |
0,21 |
Таблица 30. Классификация заемщиков по рейтинговой методике оценки кредитоспособности
Сумма баллов |
Класс кредитоспособности |
Комментарии |
1-1,05 |
1 |
Наивысший показатель рейтинговой оценки. Говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности |
1,05-2,42 |
2 |
Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска |
>2,42 |
3 |
Данный показатель не должен рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие, более высокие и обоснованные причины (например, покрытие кредита залогом, относящимся к i-й категории ликвидности, получение банком значительной прибыли от других услуг, оказываемых заемщику, и т. п.), возможно кредитование заемщика с минимальным риском для банка |
Таблица 31. Оценка класса кредитоспособности организации-заемщика
Показатели |
Значение показателей на конец периода |
Категория |
Рейтинг показателя Узнать стоимость за 15 минутРаспродажа дипломных
Подпишись на наш паблик в ВКНужна работа?
|