Рассчитайте величину требуемого банком обеспечения кредита

ЗАДАНИЕ 19. Рассчитайте величину требуемого банком обеспечения кредита. Назовите факторы, влияющие на величину обеспечения кредита.

Исходные данные. 1. Данные о сумме кредита берутся из табл. «План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту». Период пользования кредитом — количество дней в соответствующем плановом квартале. Погашение кредита предполагается в начале следующего квартала. 2. Размер процентной ставки отражен в «Заявке на получение кредита» (приложение 2). 3. Значение коэффициента увеличения суммы обязательства для данной организации определено банком на уровне 1,5.

Таблица 32. Расчет обеспечения кредита

Кредитные операции связаны для банка с риском непогашения, неполного погашения кредита, процентов по кредиту. Источником погашения кредита является выручка от реализации продукции (работ, услуг). Если величина выручки окажется меньшей, чем предполагалось, то у банка возможно появление проблемных кредитов.

Законодательно регламентированная система дополнительного обеспечения кредита закрепляет за банком иной (кроме выручки) источник для погашения кредита в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока возврата кредита. Величина обеспечения определяется банком до выдачи кредита, и она, как правило, выше суммы обязательства по кредиту. Расчет требуемого объема обеспечения кредита (О) производится в табл. 32, исходя из параметров кредитного проекта (суммы кредита (ЗС), процентной ставки (ПС), периодов кредитования (t) следующим образом: О=[(ЗС+(ЗС*ПС:12* t)]*Ку. Величина коэффициента увеличения обязательств (Ку) определяется банком в зависимости от многих факторов — уровня и темпов инфляции, форм обеспечения, степени доверия к заемщику и т. п.

ЗАДАНИЕ 20 1. Заполните документы, необходимые для зак­лючения договора залога: «Акт проверки имущества, передаваемого в залог» и «Анализ передаваемого в залог имущества». 2. Раскройте содержание договора залога.

Исходные данные. 1. Необходимая величина обеспечения кредита берется из табл. 34 «Расчет обеспечения кредита». 2. Организация предлагает в обеспечение кредита залог магазина «Мебель». 3. Согласно данным бухгалтерского учета данной организации по учету основных средств и их износа первоначальная стоимость магазина — 360 тыс. руб., сумма износа — 110 тыс. руб. 4. По соглашению сторон оценочная стоимость залога принимается в размере остаточной стоимости имущества, предмет залога подлежит страхованию, допускается его последующий залог, не допускается сдача в аренду.

Решение рекомендуется производить в документах следующей формы (приложения 2,3).

ЗАДАНИЕ 21. Заполните документы для оформления страхового свидетельства по страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита: «Заявление о страховании», «Справку-расчет страховых платежей».

Исходные данные. 1. Данные о размере и сроках кредита берутся из табл. 32.

2. Размер процентной ставки — 15% годовых.

3. Предел ответственности страховщика определен страховой компанией — 70%.

4. Тарифная ставка установлена страховой, компанией — 8%. Решение задания рекомендуется производить в документах следующей формы (приложения 5 и 6).

При избрании банком в качестве формы дополнительного обеспечения кредита страхования ответственности заемщика за непогашение кредита заемщик обращается в страховую компанию, имеющую лицензию на проведение подобных операций. Страховая компания изучает финансовое состояние заемщика, условия кредитования, предварительно оговоренные банком и заемщиком, и т. п. Между страховой компанией и заемщиком заключается договор страхования на основании заявления страхователя путем выдачи страховщиком страхового свидетельства (полиса). В заявлении (приложение 4) отражаются цель кредита, размер участия организации, который определяется исходя из предела ответственности страховой компании в погашении обязательств по кредиту (1 — предел ответственности), страховая сумма, которая переносится из справки-расчета страховых платежей (приложение 5). В справке-расчете страховых платежей на основании условий кредитования определяется страховая сумма (Страховая сумма = (Сумма кредита + Сумма процентов по кредиту) • Предел ответственности страховщика). Сумма процентов = Годовая процентная ставка: 12 • Срок кредитования в месяцах • Сумма кредита. На основе величины страховой суммы определяются страховые платежи (Сумма страховых платежей = Страховая сумма • Тарифная ставка).

ЗАДАНИЕ 22 Ознакомьтесь с содержанием и заполните кредитный договор организации с банком.

Исходные данные. Данные о сумме кредита и оговоренных условиях кредитования берутся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (табл. 26), «Заявки на получение кредита» (приложение 2), «Анализа передаваемого в залог имущества» (приложение 4). № ссудного счета 40702810513240000015. Решение задания рекомендуется производить в документе следующей формы (приложение 7).

ЗАДАНИЕ 23 Оформите «Акт выездной проверки целевого использования кредита».

Исходные данные. 1. Данные о сумме, цели кредита берутся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (табл. 30) и «Заявки на получение кредита» (приложение 2).

2. Проверяющим кредитным инспектором на складе обнаружены кредитуемые оборотные активы — древесина для производства мебели в количестве, аналогичном данным складского учета. Решение задания рекомендуется производить в документе следующей формы (приложение 8). Проверка с выездом в организацию проводится сразу после выдачи кредита (например, не позднее чем через пять — семь дней) и направлена на изучение соответствия фактического объема и номенклатуры прокредитованных ценностей по данным складского учета, товарно-транспортным накладным или иным документам, подтверждающим наличие активов; правильности и полноты оприходования товарно-материальных ценностей по первичным и сводным бухгалтерским документам; условий хранения и охраны товарно-материальных ценностей.

1.6. Планирование использования векселей

ЗАДАНИЕ 24 Определите сумму денежных средств, которую получит организация в результате банковского учета векселей.

Исходные данные. Организация нуждается в срочном получении денег. Принимается решение о проведении учета векселей. В банк предъявляются: а) вексель, полученный от организации А номиналом 50 тыс. руб., до погашения которого осталось 10 дней; б) вексель, полученный от организации В номиналом 20 тыс. руб. со сроком погашения через 20 дней. Вексельный учетный процент(УП) — 15% годовых.

Таблица 33.Расчет поступления денежных средств, полученных в результате учета векселей

ЗАДАНИЕ 25 Организация может получать от банка кредит в виде векселя, выписанного и авалированного банком на ее имя. За эту операцию банк взыскивает комиссионное вознаграждение. Таким векселем организация расплачивается за приобретенные товары, услуги. Как правило, сумма платежа за материалы и услуги меньше суммы номинала векселя. Величина разницы между номиналом векселя и суммой платежа за товары и услуги зависит от степени доверия поставщика к банку, выписавшему вексель, размера вексельной учетной ставки и т. д. Организация до обращения в банк должна тщательно посчитать, какой окажется стоимость оплаченных товаров, услуг, т. е. сумма необходимого кредита и сумма процентов по нему.

Определите реальную процентную ставку по условиям векселедательского кредита за срок пользования и в расчете за год.

Исходные данные. 1. Организация заключила с банком кредитное соглашение, согласно которому получает в свое распоряжение простой вексель, выписанный банком на имя организации, номиналом 10 тыс. руб., сроком на 30 дней.