Установите источники формирования совокупного норматива собственных оборотных средств

ЗАДАНИЕ 11. Установите источники формирования совокупного норматива собственных оборотных средств на конец планируемого года.

Исходные данные. 1. Расчет потребности в собственных оборотных средствах для формирования оборотных активов на конец планируемого года.

2.Фактическое наличие собственных оборотных средств на начало планируемого года возьмите из табл. «Структура источников формирование оборотных активов», стр. 01.

3. Планируемая сумма прибыли, направляемой на увеличение оборотных средств составляет 667 тыс. руб., в т. ч. I квартал-0, во II — 200 тыс. руб., III — 200 тыс. руб., в IV-267 тыс. руб.

Таблица 21. Плановый расчет источников формирования норматива собственных оборотных средств на конец года

Возможность направления прибыли на эту цель определена в плане распределения прибыли. Если потребность в отчислениях от прибыли превышает ранее установленную возможность направления на эту цель, то исследуется целесообразность ее перераспределения за счет уменьшения планируемых отчислений в резервный капитал или на развитие производства, выплаты дивидендов, а также при необходимости путем привлечении других собственных источников (дополнительных взносов собственников и т. п.).

При отсутствии возможности формирования оптимального размера собственных оборотных средств предприятие планирует их ве­личину в соответствии со своими возможностями (т. е. меньше установленной потребности) с последующей корректировкой своей финансовой политики.

Превышение собственных источников над плановой потребностью (излишек собственных оборотных средств) свидетельствует о том, что предприятие может их использовать на другие цели.

ЗАДАНИЕ 12. Составьте сводный план вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования по состоянию на конец года.

Исходные данные. 1. Плановый расчет общих вложений средств в не денежные оборотные активы на конец планируемого года. 2. Плановый расчет источников формирования норматива собственных оборотных средств на конец года. 3. Кредиторская задолженность за товары ожидается на конец года в сумме 350 тыс. руб.

Таблица 22. Сводный план вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования на конец года

ЗАДАНИЕ 13. Составьте «Сводный план вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования» на конец каждого квартала планируемого года.

Исходные данные. 1. Сводный план вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования на конец года.

2. Бухгалтерский баланс, раздел II «Оборотные активы» без учета денежных средств (приложение 1, графа «На конец отчетного года»).

3. Вложения в не денежные оборотные активы на 01.01= стр.290-стр.260 на начало года планируемого года (конец отчетного года), прил.1;

на 01.04, 01.07, 01.10 отчетного года составляли соответственно 90, 80, 95% от вложений на конец отчетного года.

4. План распределения прибыли на предстоящий год.

5. Кредиторская задолженность на начало года берется из раздела V бухгалтерского баланса. На 01.04, 01.07 и 01.10 она ожидается соответственно в суммах 480 тыс. руб.; 437,0; 362,0 тыс. руб.

Прибыль, направляемая на формирование оборотных активов в I квартале, отражается табл. 11. (в I квартале — 0 тыс. руб., во II — 200 тыс. руб., в III — 200 тыс. руб., в IV квартале — 267 тыс. руб.);

по стр. 04 в гр. «На 01.04». По состоянию на 01.07 она слагается из суммы отчислений в I и II кварталах, на 01.10 — из сумм отчислений в I — III кварталах.

Таблица 23. Внутригодовой план вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования в планируемом году

1.3. Планирование потребности предприятия в кредите

ЗАДАНИЕ 14. Рассчитайте потребность в кредите под реальное накопление кредитуемых оборотных активов.

Исходные данные. 1. Сведения об остатках оборотных активов, источниках их финансирования берутся из «Сводного плана вложений в не денежные оборотные активы и источников их формирования на конец года». 2. На 01.04 планируемого года предполагаются запасы, по которым не было движения более 12 месяцев, на сумму 20 тыс. руб.

Таблица 24. План потребности в кредите под реальное накопление кредитуемых оборотных активов (тыс. руб.)

Остаток денежных средств на начало года – в приложении 1; на конец периода должен составлять не менее 20 тыс. руб. Поступление дебиторской задолженности:3080; 4000; 4500; 4800 тыс. руб.; выполнение обязательств:3500; 3350; 3800; 4650 тыс. руб.

Таблица 25.План потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по текущей деятельности (тыс. руб.)

	Кварталы	За год
I	II	III	IV
1. Остаток денежных средств на начало периода
2.Поступление денежных средств
3.Расход денежных средств Наташа Автор Наташа — контент-маркетолог и блогер, но все это не мешает ей оставаться адекватным человеком. Верит во все цвета радуги и не верит в теорию всемирного заговора. Увлекается «нефрохиромантией» и тайно мечтает воссоздать дома Александрийскую библиотеку. Распродажа дипломных  Скидка 30% по промокоду Diplom2020 Подпишись на наш паблик в ВК  Получи промокод на скидку 20% Нужна работа?   Закажи реферат у наших партнеров