Решение задач по бухучету | Задания по банковскому делу | Buhu5
ВУЗы по бухучету Готовые работы по бухучету Как писать работы по бухучету Примеры решения задач Решить задачу online

Задания по банковскому делу


Задание 1……………………………………………………………………2

Задание 2…………………………………………………………………….3

Задание 3…………………………………………………………………….5

Задание 4……………………………………………………………………7

Задание5…………………………………………………………………….9

Приложение……………………………………………………………..….11

1.  Взять банк для анализа исходя из последних двух цифр своей зачетной книжки. Регистрационный номер банка должен содержать эти цифры в своем номере (подряд) в любом варианте (найти банк по номеру на сайте Центрального Банка).

Публичное акционерное общество РОСБАНК

Сайты организации

Регистрационный номер

2272

Дата регистрации Банком России

20-01-1994

Основной государственный регистрационный номер

1027739460737 (25.10.2002)

БИК

044525256

Адрес из устава

г. МОСКВА, УЛ. МАШИ ПОРЫВАЕВОЙ,34

Адрес фактический

г. МОСКВА, УЛ. МАШИ ПОРЫВАЕВОЙ,34

Телефон

(495)7250595

Устав

Дата согласования последней редакции устава: 19.01.2015

Уставный капитал

15 514 018 530,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 15.06.2011

Лицензия (дата выдачи/последней замены)

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (02.12.2014)

Участие в системе страхования вкладов

Да

2.  Рассчитать на основе публичных данных показатели ПК1, ПК2, ПК3 минимум на три даты (01.01.2012, 01.01.2013 и 01.01.2014). Проанализировать изменения, сделать выводы о качестве капитала и дать прогноз развития банка.

Таблица 1 — Оценка капитала банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель достаточности собственных средств (ПК1)

Показатель

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Отклонение, (+,-)

за 2013

за 2014

ПК1, %

12,32

13,31

13,26

0,99

-0,05

Вес

3

3

3

Балл

2

1

1

При оценке капитала ПАО «Росбанк» показатель достаточности собственных средств (ПК1) показал, что в банке достаточно абсолютной суммы собственных средств кредитной организации для покрытия принятых банком рисков балансовых и внебалансовых операций.

Таблица 2 — Оценка капитала банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель общей достаточности капитала (ПК2), тыс. руб.

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

Капитал (К)

65 251

83 976

87 152

= стр. 1 ф. 808

Активы (А)

599 457

650 365

688 781

= стр. 10 ф.806

Активы с нулевым риском (Ао)

49 900

48 545

60 589

= (стр.1 + стр. 2) ф.806

ПК2

11,87

13,95

13,87

Вес

2

2

2

Приложение 1

Балл

1

1

1

Приложение 1

При оценке капитала ПАО «Росбанк» показатель общей достаточности капитала (ПК2) показал достаточность абсолютной суммы капитала по отношению к объёму рисковых балансовых активов.

Таблица 3 — Оценка капитала банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель оценки качества капитала (ПК3), тыс. руб.

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

К доп

28 983

40 390

32 468

форма 134, стр. 210

К осн

37 529

45 298

56 635

форма 134, стр. 116

ПК3

77,23

89,17

57,33

Вес

1

1

1

Приложение 1

Балл

3

3

2

Приложение 1

При оценке капитала ПАО «Росбанк» критерий качества собственного капитала (ПК3) показал, что основной капитал превосходит дополнительный, что является положительным фактором.

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК)

РГК на 01.01.2012=(2*3+1*2+3*1)/(3+2+1)=1

РГК на 01.01.2013=(1*3+1*2+3*1)/(3+2+1)=1

РГК на 01.01.2014=(1*3+1*2+2*1)/(3+2+1)=1

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается хорошей, так как значения РГК равно 1 баллу за все периоды оценки.

3.  Рассчитать любые три других показателя по Указанию 2005-У. Дать по ним выводы.

Таблица 4 — Оценка ликвидности Банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1)

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

(Лам )

54 199

55 258

67 049

=Стр.1+стр.2+стр.3 ф. 806

Ликвидные активы (Лат)

96 949 , 7

102 241,2

114 965

= Лам+0,1*стр.5 ф. 806

Общий объём обязательств банка (О)

503 220

538 743

569 858

= стр.18-16-17 ф.806

Одл-Офл

18 688

21 746

26 454

= стр. 1.7. ф.808

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1)

20

19,78

21,16

Вес

2

2

2

Приложение 2

Балл

2

3

2

Приложение 2

Таблица 5 — Оценка ликвидности Банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2)

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2)

57,5

53,6

67,3

=Н2 ф.813

Вес

3

3

3

 Приложение 2 

Балл

1

1

1

 Приложение 2 

Таблица 6 — Оценка ликвидности Банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель текущей ликвидности (ПЛ3)

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)

58,9

72,4

79,2

=Н3 ф.813

Вес

3

3

3

 Приложение 2 

Балл

1

1

1

 Приложение 2 

Таблица 7 — Оценка ликвидности Банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

Обязательства до востребования (Овм)

94 259

103 093

99 627

=Лам / Н2 * 100

Привлеченных средств (ПС)

511 686

547 567

582 738

=стр.18-стр17 ф.806

Показатель структуры привлечённых средств (ПЛ4)

18,42

18,83

17,1

=Овм / Пс *100

Вес

2

2

2

Приложение 2 

Балл

1

1

1

Приложение 2 

Таблица 8 — Оценка ликвидности Банка ПАО «Росбанк» за 2012-2014 гг. — показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)

Наименование показателя

Значение на 01.01.2012

Значение на 01.01.2013

Значение на 01.01.2014

Примечание

Выпущенные банком векселя и банковские акцепты (Ов)

38 253

50 808

49 370

=Стр. 15 ф.806

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)

58,62

60,5

56,65

=Ов/К*100

Вес

2

2

2

Приложение 2

Балл

2

2

2

Приложение 2

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ)

РГЛ на 01.01.2012=(1*2+1*3+1*3+4*2+1*2)/(2+3+3+2+2)=1,5

РГЛ на 01.01.2013=(1*2+1*3+1*3+4*2+1*2)/(2+3+3+2+2)=1,5

РГЛ на 01.01.2014=(1*2+1*3+1*3+4*2+1*2)/(2+3+3+2+2)=1,5

Финансовая устойчивость банка по группе показателей ликвидности признается удовлетворительной за рассчитанные периоды.

4.  Проанализировать деятельность банка на основе экономических нормативов за период наблюдения не менее 1 года (с 01.01.2013 по 01.01.2014).

Таблица 9 — Оценка экономических нормативов ОАО «Москомбанк» за 2013-2014 гг.

Наименование показателя

Нормативное значение

Дата

Отклонение

01.01.2013

01.01.2014

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

Min 10

18,79

24,97

6,18

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)

Min 15

72,53

97,2

24,67

Норматив текущей ликвидности банка (Н3)

Min 50

60,77

108,38

47,61

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)

Max 120

85,37

57,02

-28,35

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

Max 800

231,86

211,46

-20,4

В динамике наблюдается рост норматива Н1, что говорит о том, что банк может возместить финансовые потери за свой счет.

Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня.

Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней.

Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Исходя из таблицы видим, что именно этих активов больше. Но на 01.01.2014 их количество снижается на 28,35%.

Норматив (Н7) показывает соотношение суммы крупных кредитов к капиталу банка. Большое значение норматива означает большой риск банкротства банка при невозврате кредита. Так как в динамике это значение снижается (-20,4%), то можно сделать вывод о том, что банку не грозит банкротство.

5.  Ответить на вопросы по следующей задаче.

Банк выдал кредит организации АНО «Масс-Медиа-Центр», занимающейся средствами массовой информации, на срок 43 дня в сумме 800 тыс. руб. На момент выдачи кредита – кредитная история хорошая, финансовое положение хорошее. Кредит обеспечен залогом I категории качества. Кредит выдан 2 января 2014 года. Ставка 17 процентов годовых. Проценты начисляются банком в последний рабочий день месяца (включая 30-е, 31-е).

а) какая сумма процентов будет проведена по счетам учета в банке в конце первого месяца после выдачи кредита?

31 – 2 — 1 = 28 – количество дней для расчета процентов

Ответ: В конце первого месяца после выдачи кредита 31.01.2014 по счетам учета в банке будет проведена сумма процентов в размере 10 432 рублей 88 копеек.

б) определить дату окончания договора (сб. – рабочий день, вс. – не рабочий день);

31 (дней в январе) – 2 (дата выдачи кредита) = 29 (дней договора в январе)

43 (срок кредита) – 29 = 14 (дата окончания договора)

Ответ: 14 февраля 2014 г.

в) какая сумма процентов будет проведена по счетам учета в банке в день окончания срока договора?

14 – количество дней для расчета процентов

Ответ: В день окончания срока договора по счетам учета в банке будет проведена сумма процентов в размере 5 216 рублей 44 копеек.

г) как изменится категория качества кредита, если кредит и проценты не погашены на 7 день после окончания срока договора.

Категория качества кредита изменится и признается средней ( Нестандартная II категория), согласно Положению Центрального Банка Российской Федерации от 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Приложения

Приложение 1. Бальная и весовая оценки показателей группы капитала

N п/п

Наименование показателя

Условное обозначение

Значения (%)

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1

Показатель достаточности собственных средств (капитала)

ПК1

13

< 13 и 10.1

10

< 10

3

2

Показатель общей достаточности капитала

ПК2

>= 10

< 10 и >= 8

< 8 и >= 6

< 6

2

3

Показатель оценки качества капитала

ПК3

<= 30

> 30 и <= 60

> 60 и <= 90

> 90

1

Приложение 2. Бальная и весовая оценки группы показателей ликвидности

N п/п

Наименование показателя

Условное обозначение

Значения (%)

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1

Показатель общей краткосрочной ликвидности

ПЛ1

>= 30

< 30 и >= 20

< 20 и >= 10

< 10

2

2

Показатель мгновенной ликвидности

ПЛ2

>= 17

< 17 и >= 16

< 16 и >= 15

< 15

3

3

Показатель текущей ликвидности

ПЛ3

>= 55

< 55 и >= 52

< 52 и >= 50

< 50

3

4

Показатель структуры привлеченных средств

ПЛ4

<= 25

> 25 и <= 40

> 40 и <= 50

> 50

2

6

Показатель риска собственных вексельных обязательств

ПЛ6

<= 45

> 45 и <= 75

> 75 и <= 90

> 90

2

Наташа

Автор

Наташа — контент-маркетолог и блогер, но все это не мешает ей оставаться адекватным человеком. Верит во все цвета радуги и не верит в теорию всемирного заговора. Увлекается «нефрохиромантией» и тайно мечтает воссоздать дома Александрийскую библиотеку.

Распродажа дипломных

 Скидка 30% по промокоду Diplom2020

А ты боишься COVID-19?

 Пройди опрос и получи промокод